Wat is een belasting Beschutte Lijfrente?

In de Verenigde Staten, de Internal Revenue Code verwijst naar een pensioen spaarrekening opgericht in het kader van de bepalingen van artikel 403 (b) als een "Tax Beschutte lijfrente." Deze rekeningen, in de volksmond "403 (b)" plannen of rekeningen, oorspronkelijk werden beperkt tot het investeren in lijfrentes vanaf het moment dat de afdeling werd opgericht in 1958 tot het werd gewijzigd in 1974 tot meer investeringen opties, waaronder beleggingsfondsen toestaan. Alleen beschikbaar voor medewerkers van openbare scholen en bepaalde andere not-for-profit organisaties, 403 (b) plannen werd zeer populair in de jaren 1980 als de non-profit alternatief voor de 401 (k) pensioenregelingen, die in 1978 werd opgericht.

Pensionering veiligheid is geweest sinds de grote depressie van de vroege jaren 1930, toen miljoenen gezinnen berooid werd een dringende kwestie in de Verenigde Staten. De oprichting van de Sociale Zekerheid verstrekt een mate van zekerheid, maar dat plan werd niet bedoeld om de totale pensioeninkomen een gepensioneerde zijn. -Bedrijf verstrekt pensioenregelingen, meestal van de defined benefit-model, werd populair na de Tweede Wereldoorlog en het verleden het midden van de eeuw, maar naarmate de tijd verstreek, de financiële lasten voor de werkgevers van deze plannen werd verlieslatend. Aan de andere kant, veel non-profit werkgevers en schoolsystemen openbare mits er geen pensioen programma helemaal voor hun werknemers.

Artikel 403 (b), van het Wetboek werd in 1958 aan de behoeften van leraren publiek en andere medewerkers van de not-for-profit organisaties, omdat hun werkgevers vaak niet de activa aan toegezegd-pensioenregelingen bieden hebben aan te pakken. Schoolsystemen en andere non-profitorganisaties, op een bijna te verwaarlozen kosten, waardoor iedere werknemer voor het opzetten van een fiscaal beschutte lijfrente en te profiteren van de fiscale voordelen die ermee verbonden zijn. In 1978 keurde het Congres Sectie 401 (k) van de Internal Revenue Code, die de last van pensioensparen verschoven van werkgevers aan de werknemers zelf. Deze plannen waren gericht het algemeen in de richting van het beleggen in aandelen - voornamelijk beleggingsfondsen in aandelen en obligaties, en geldmarkt rekeningen.

Deelnemers aan beide 403 (b) en 401 (k) plannen worden toegestaan ​​om geld te redden van hun inkomsten op een voor belastingen basis - dat wil zeggen dat het geld ingehouden op hun loon en in het plan pensioensparen te zetten alvorens te worden belast. De bijdragen, samen met eventuele winst, zijn toegestaan ​​om te groeien zonder te worden belast totdat ingetrokken. Als vóór de leeftijd van 59 1/2 ingetrokken, worden de opbrengsten belast als gewoon inkomen en in de meeste gevallen wordt een aanzienlijke boete toegevoegd.

Een andere benadering voor pensioensparen planning, de Roth-account, kan in beide plannen worden uitgevoerd. Bijdragen aan een Roth aanmerking worden gemaakt op een na belastingen, maar de winst van een Roth rekening zijn vrijgesteld van belastingen. Een belasting beschutte lijfrente kan worden opgezet als een Roth rekening.

De term "Tax Beschutte Lijfrente" gebruikt om 403 (b) een beschrijving van plan is misschien archaïsche, want niet alleen zijn lijfrentes slechts een van de investering opties beschikbaar, elke lijfrente is een belasting beschutte lijfrente, of aangeschaft via een werkgever aangeboden plan als een 401 (k), 403 (b) of andere speciale plan of eenvoudig zelfstandig consument gekocht.

  • Fiscale beschutte lijfrentes waren oorspronkelijk alleen beschikbaar voor medewerkers van openbare scholen en bepaalde niet-for-profit organisaties.

© 2019 Quilcedacarvers.com | Contact us: webmaster# quilcedacarvers.com